Налоговый вычет при продаже грузового автомобиля

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

Какая продажа не облагается налогом

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Как часто у Вас есть необходимость обращаться к юристам/нотариусам?
По мере необходимости.
43%
Постоянно, в том числе и по работе.
26%
Консультируюсь онлайн через интернет, так проще и удобней.
31%
Проголосовало: 100

1. Отсутствие дохода

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Читайте также:  Когда договор оформлен на неопределенный период гражданский кодекс рф предусматривает что прекращение соглашения возможно лишь с момента направления уведомления инициирующей стороной о намерении расторгнуть сделку при наличии желания съехать в случае с арендодателем – освободить арендуемое помещение следует направить уведомление заблаговременно за три месяца до намеченных действий

С какой суммы берется налог

Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2021 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

Ещё примеры

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

  • если Вы продали автомобиль дешевле, чем купили, то платить налог не нужно;
  • если Вы продали автомобиль по цене покупки, то обязанности уплатить НДФЛ не возникает;
  • если Вы продали авто дороже, чем купили, то Вам необходимо заплатить 13 % от разницы между доходом и расходами на покупку авто.
  • имущественного вычета при продаже автомобиля (о том, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля, расскажем чуть ниже);
  • фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля

При продаже авто, полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.

Как представить декларацию через сайт ФНС?

Давайте предположим, что вы купили автомобиль в 2018 году за 450 тыс. руб. Договор купли-продажи, в котором указана эта стоимость, сохранился. В 2020 году вы продали машину за 500 тыс. руб. Каким будет налог и что писать в декларации в этом случае?

Как рассчитать налог в Разделе 1?

Кроме того, не берется налог в случае, если машину продали за ту же сумму или дешевле, чем купили. Для обычных сделок между автомобилистами такая ситуация наиболее распространена. К примеру, если вы купили автомобиль за 500 тыс. руб. и продали его за ту же цену, платить налог не придется.

Читайте также:  Ндфл с продажи доли менее 1 млн рублей

То есть при длительном владении автомобилем собственник освобождается от обязанности уплаты налога. Таким образом, если временной период между покупкой и продажей транспортного средства составил 3 и более лет, обязанность по уплате налога и подаче декларации отсутствует.

Нормативная база уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Помимо самой декларации по форме 3-НДФЛ, в налоговый орган необходимо предоставить копию паспорта и постраничную копию договора купли-продажи (дарения и пр.). При отсутствии экземпляра договора, можно попросить его у покупателя либо в органе ГИБДД, в котором авто было поставлено на учет. Если ни один из вариантов не может быть осуществлен, к декларации прилагается расписка о получении от покупателя денег либо копия акта приема-передачи авто.

Наиболее часто задаваемые вопросы о налоге с продажи автомобиля в 2019 году

К ним относятся физические лица, фактически пребывающие в РФ на протяжении более 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд. Данный период не прерывается краткосрочными (не свыше шести месяцев) поездками за пределы Российской Федерации с целью лечения или обучения, а также выполнения трудовых/других обязанностей, относящихся к работам (услугам) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Иногда бывают ситуации, когда владелец продает автомобиль менее чем через 3 года после его покупки по цене, которая ниже первоначальной стоимости машины. В этом случае продавец не только не получил прибыли, но и понес убытки. Таким образом, он не обязан уплачивать налог.

Нет дохода – нет налога!

  1. Если новый владелец в дальнейшем решит продать автомобиль, возникает вероятность, что ему придется заплатить повышенный налог. Ведь не каждый потенциальный покупатель согласится в свою очередь занизить стоимость нового договора.
  2. Если после приобретения автомобиля выявятся серьезные проблемы (арест транспортного средства, перебитые номера, пребывание машины под залогом и т. п.), при подаче искового заявления в суд покупатель не сможет указать полную стоимость имущества. Следовательно, он может рассчитывать только на возврат суммы, которая значится в договоре.

Если в ДКП указали сумму меньше

Если машина досталась владельцу от близкого родственника: родителей, детей, мужа или жены, при расчете базы налогообложения из суммы дохода вычитаются расходы бывшего собственника, связанные с приобретением автомобиля.

Каждый продавец, который подписал и заверил договор о продаже, обязан подать декларацию в органы Налоговой инспекции. Декларация заполняется с использованием специальных компьютерных программ, которые можно скачать на официальном сайте.

В случае оформления договора купли-продажи с физическим лицом, согласно законодательству Российской Федерации налог по продаже автомобиля оплачивает продавец через отделение банка.

Полезные советы для уменьшения суммы

В любом случае дабы спать спокойно возьмите за привычку сохранять все документы и бумаги, которые подтверждают факт продажи автомобиля. Необходимо помнить что при уклонении от оплаты подоходного налога, на вас будет налагаться штраф.

4. Сергеев П. А. продал в 2018 году 2 транспортных средства. За первый автомобиль владельцу заплатили – 950 000 руб., за второй – 280 000 руб. При этом первый автомобиль был куплен в 2017 году за 900 000 руб., второй – в 2016 году за 220 000 руб. Все документы у Сергеева П. А. сохранились.

Читайте также:  Координаты угловой точки объекта

Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:

Как рассчитать налог с применением вычета

Обратите внимание: нельзя при продаже одного объекта одновременно уменьшить доход на сумму расходов и применить фиксированный вычет, разрешается выбрать только один вариант расчета НДФЛ. Если в течение налогового периода продано более одного автомобиля – варианты расчета можно комбинировать.

  1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
  2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.
  • По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Как рассчитывается налог с продажи?

  1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
  2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
  3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля. При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб. Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.

Размер налога

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф. 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Пример расчета налога

1. Гражданин М. продал свой автомобиль «Тойота» за 1,7 млн. руб. в сентябре 2019 года. Купил он ее в октябре 2016 года за 1,9 млн. руб. Минимальный срок владения не выдержан всего в 1 месяц. Поэтому требуется подача декларации и оплата налога на продажу имущества.

Оцените статью
Поможем защитить Ваши интересы
Добавить комментарий