Налог на продажу квартиры дарение срок давности

Содержание

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

  • более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
  • менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

После того как договор дарения подписан, подарок передан одаряемому, возникает возможность, что такая сделка будет оспорена в судебном порядке. Нельзя исключать, что такое исковое заявление будет подано через длительный срок после заключения дарственной. Согласно ст. 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

Срок исковой давности при оспаривании сделок дарения

  • если имеет место чрезвычайная, непреодолимая ситуация;
  • одна из сторон служит в Вооруженных Силах РФ, при объявлении военного положения;
  • законодательно закреплено такое приостановление;
  • действие Гражданского кодекса РФ приостановлено.

Восстановление срока исковой давности по договору дарения

  • тяжелая болезнь. Такого понятия ни в медицине, ни гражданском законодательстве не существует. Законодатель под этим понятием подразумевает лечение в стационарном отделении (амбулаторное лечение, скорее всего, не будет признано уважительной причиной). Сама болезнь, стадия заболевания и другие ее характеристики не учитываются судом;
  • беспомощное состояние. Оно может быть вызвано употреблением наркотиков или алкоголя, психотропных лекарственных препаратов, душевные переживания (смерть близкого родственника или члена семьи);
  • неграмотность, то есть незнание русского языка, российского законодательства. Как правило, к таким относятся иностранные граждане;
  • уход за больным родственником или членом семьи;
  • служба в армии;
  • отбывание наказания в местах лишения свободы;
  • профессия истца связана с длительными командировками.
  • покушение на жизнь дарителя либо умышленное нанесение ему тяжких телесных повреждений со стороны одаряемого;
  • покушение на жизнь членов семьи или близких родственников дарителя со стороны одаряемого;
  • небрежное обращение с подаренной вещью, представляющей особую ценность,
  • случай, когда даритель переживет получателя вещи, если это предусмотрено договором.

Когда равен 3 годам

Существуют и другие причины для оспаривания – к примеру, когда договор дарения был подписан под влиянием насилия или угрозы. Такой договор также является оспоримым в соответствии со ст. 179 ГК РФ. Его отмена может состояться по решению суда. В отсутствие решения суда дарение продолжает существовать.

Читайте также:  Нормы водопотребления на человека в сутки жилье

Когда равен 1 году

При определении срока исковой давности для отмены дарения применяются те же правила, которые были описаны выше. В большинстве подобных случаев отмены дарения применяется срок исковой давности для оспоримых сделок, равный 1 году.

Как часто у Вас есть необходимость обращаться к юристам/нотариусам?
По мере необходимости.
41.86%
Постоянно, в том числе и по работе.
26.74%
Консультируюсь онлайн через интернет, так проще и удобней.
31.4%
Проголосовало: 86

Если доход от продажи равен или меньше расходов, то налог платить не надо. Если больше, то его нужно заплатить с суммы превышения по ставке 13 процентов. Декларацию по налогу на доходы нужно сдать в инспекцию в любом случае. Нужно платить налог по сделке или нет, не важно.

Ситуация 1
По договору цена квартиры 5 300 000 руб. при расчете налога доход уменьшается на стоимость квартиры, которая была задекларирована в 2021 году (4 560 000 руб.). Доход, облагаемый налогом, составит:
5 300 000 — 4 560 000 = 740 000 руб.

Доходы минус стоимость квартиры

Право собственности на подаренное имущество (недвижимость) подлежит обязательной государственной регистрации. И возникает только после такой регистрации. Соответственно право собственности на квартиру, полученную по договору дарения, начинает отсчитываться с той даты, которая указана в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по строке «Вид, номер и дата государственной регистрации права».

Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Кто обязан платить налог при получении подарка

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должен заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2021 года.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

сли получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».

Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2019 году муж вступил в наследство. В 2020 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Налогообложение при получении квартиры по договору дарения

Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой инспекции вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве или обращайтесь к специалистам, чтобы знать свои права.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры после 2019 года

Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2019 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.

Но прошу обратить внимание на важные изменения Налогового кодекса РФ, которые вступят в силу со следующего года. С 1 января 2020 года от налога будет освобождаться также единственное жилье, проданное через 3 года после того, как стало собственностью

Читайте также:  Коэффициент водоотведения формула

Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2020 году

Пример 3. Предположим, что стоимость квартиры по договору составляет 3 млн. руб., что равно 60% от кадастровой стоимости. В этом случае невозможно будет не только рассчитать налог, но также и зарегистрировать договор дарения в государственных органах, поскольку он не будет соответствовать действительности.

Порядок действий

У продавца квартиры (физического лица) налоговая обязанность возникает в следующих случаях:
1) Если он продал квартиру раньше, чем истекло 3 года с того дня, как стал ее собственником.
Обратите внимание, что 3-летний срок применяется не ко всем квартирам, а к тем, которые:

Налог с продажи. Если продать подаренную недвижимость раньше, чем пройдет минимальный срок владения — три или пять лет, — тоже нужно подавать декларацию и начислять налог. Из дохода от продажи квартиры можно вычесть 1 млн рублей, а при продаже машины — 250 тысяч. А на разницу начисляют 13%.

Почему с продажи подарков нужно было платить двойной налог

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении. А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей. Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Кого это касается?

Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Если же даритель меняет свое решение, то возможно отменить сделку. Так как не настала прописанная дата, когда сделка вступит в силу, то есть квартира перейдет другому лицу, то ее можно аннулировать. На подобной стадии, до указанного срока, она не будет считаться совершенной.

После того как договор составлен, а также обе стороны подтверждают свое согласие на сделку – она считается совершенной. При дарении недвижимости практически сразу же производится регистрация договора в Росреестре. Срок действия дарственной после регистрации – бессрочно. То есть как только сделка совершена, одариваемый вступает в собственность на законных основаниях.

Какой бывает срок действия

Не стоит забывать о том, что после получения недвижимости по договору дарения потребуется уплатить налог в размере 13% от стоимости подаренного объекта недвижимости. От необходимости уплаты налога при дарении избавлены только близкие родственники. То есть если дарственная составляется в пользу дальнего родственника или третьего лица, налог необходимо оплатить, как только договор вступит в силу.

Подаренная квартира поступает в личную собственность того, кому она была подарена. Даже если одаряемый состоял в этот момент в браке, его супруг не может претендовать на часть подаренного жилья при разделе имущества, потому что оно не включается в состав совместно нажитого.

Читайте также:  Фото удостоверения многодетной семьи

Можно ли продать подаренную квартиру

В общем случае, минимальный срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога составляет 5 лет. Однако, если продавец получил квартиру по договору дарения от близкого родственника, этот срок уменьшается до 3 лет.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога

Согласно ст. 220, продавец имеет возможность уменьшения налогооблагаемых доходов, т.е. доходов, из которых исчисляется налог, — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не больше 1 млн руб.

При этом срок исковой давности во всяком случае не может превышать десять лет со дня возникновения обязательства.

  • По регрессным обязательствам течение срока исковой давности начинается со дня исполнения основного обязательства.
  • Законодательство России говорит о том, что любой человек, владеющий недвижимостью на законных основаниях, имеет право передать ее в дар другому человеку. Многие считают, что договор о дарении является бесповоротным, но в действительности, существуют причины, позволяющие дарителю или его представителям разорвать данную сделку.

    Законодательные нормы и причины подачи иска по оспариванию договора дарения квартиры

    Если сама дарительная сделка проводилась в условии осуществления давления со стороны одариваемого, судиться за право аннулирования можно на протяжении года, а не трех, поскольку срок давности исчисляется от начала совершения правонарушения или от дня, когда оно было зафиксировано.

    Обратите внимание, что дарение от прабабушки правнуку не освобождает от уплаты налога (письмо Минфина от 24 июля 2019 г. N 03-04-05/55239), и теща, зять, свекры тоже не являются друг другу близкими родственниками (письмо Минфина от 9 января 2014 г. N 03-04-05/18)

    Сколько придется заплатить налогов?

    При получении документов, ФНС обязательно посмотрит кадастровую стоимость в Едином государственном реестре недвижимости. То есть, учитывается именно кадастровая стоимость, а не то, что одаряемый захочет представить в налоговую. Но даже если в договоре указать рыночную стоимость (стоимость имущества по оценке сторон), размер налога рассчитывается с кадастровой стоимости недвижимости (статья 214.10 НК РФ):

    А как снизить размер налогов?

    К сожалению, это не так. Во-первых, свое право собственности предыдущий владелец прекратил. И после дарения недвижимости ему обратно у него возникает НОВОЕ право собственности (т.е. как минимум для освобождения от уплаты налога при последующей продаже нужно ждать 3 года, а иногда и 5 лет). Во-вторых, теперь он должен уплатить налог равный или даже больше, чем заплатит текущий собственник при продаже (у него возникает налог одаряемого, если он не близкий родственник, и налог от продажи этого недвижимого имущества с максимальным вычетом в 1 млн).

    Стать обладателем подаренной квартиры, не имеющей обременений, приятно каждому человеку. Подобная практика передачи права собственности на жилье чаще встречаются между родственниками. Получивших недвижимость граждан волнует вопрос, могут ли они распоряжаться подарком по своему усмотрению, в том числе продать его, и по истечении какого срока это допустимо.

    Как скоро можно продать полученную в дар квартиру?

    Определенного срока, по прошествии которого подаренную квартиру можно выставить на продажу, не существует. Распоряжение недвижимым имуществом возможно только на основании права собственности на него, поэтому до начала реализации жилья его получение от дарителя регистрируется в государственных органах (ст.131 ГК РФ).

    Продажа квартиры без налога

    Дарение представляет собой безвозмездную передачу одним лицом другому имущества, в рассматриваемом случае – недвижимости. Оформление дарственной предусматривает письменную форму и предполагает полный отказ дарителя от прав на переданное имущество. Одаривание происходит по взаимному согласию сторон (ст.572-574 ГК РФ).

    Оцените статью
    Поможем защитить Ваши интересы
    Добавить комментарий