Декларация при продаже квартиры менее 3 лет 2022 пример заполнения

В подразделе 1 приложения 6 нужно отразить тот имущественный вычет, который будет применяться при налогообложении дохода от продажи жилья — либо сумма в пределах 1 млн. руб., либо расходы на приобретение объекта продавцом (если сохранились подтверждающие документы).

  1. Взять в налоговой актуальный бланк декларации, заполнить его вручную и подать лично или через представителя.
  2. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ из интернета (убедившись, что бланк новый, утвержден Приказом ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2022), заполнить его вручную и подать лично или через доверенное лицо.
  3. Заполнить бланк на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  4. Заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2022 — скачать программу можно с сайта ФНС, после чего распечатать и подать на бумаге или передать через личный кабинет налогоплательщика.
  5. Заполнить в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и подать электронно.
  • титульный лист (общая информация);
  • раздел 1 (налог к уплате);
  • раздел 2 (расчет налога);
  • приложение 1 (доход от продажи);
  • расчет к приложению 1 (расчет дохода от продажи);
  • приложение 6 (подраздел 1, где отражается выбранный размер имущественного вычета).
  • менее 3 лет — если проданная квартира — единственная жилая недвижимость у человека (нет других квартир, домов), а также если данное жилье получено по дарению, в качестве наследства, после приватизации, по договору пожизненного содержания;
  • менее 5 лет — во всех прочих случаях (более одного объекта жилой недвижимости в собственности).

На странице поясняется, какой показатель будет использован для исчисления налога. В отношении квартир действует правило, согласно которому, налог 13% считается от цены продажи, если она составляет не менее, чем 70% от кадастровой стоимости данного объекта недвижимости. Если цена продажи оказывается меньше, то налог рассчитывается от показателя, равного 0.7 * кадастровая стоимость.

3-НДФЛ за 2022 год: образец заполнения в 2022 году

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

  • титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2022 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;
  • раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;
  • раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;
  • приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;
  • приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;
  • приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
  • приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;
  • приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;
  • приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;
  • приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;
  • приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;
  • заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.
  • индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
  • иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
  • граждан, получивших доходы:
      • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
      • предпринимательской деятельности;
      • сдачи имущества в аренду;
      • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
      • дарения;
      • вознаграждений наследников авторских прав.

Иванов А. А. 11 января 2022 года продал квартиру Петрову В. В. за 2,4 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 1,9 млн руб. Жилье было приобретено в июне 2022 года за 2,2 млн руб. Поскольку квартирой Иванов А. А. владел менее 5 лет, ему предстоит отчитаться перед налоговой инспекцией и уплатить налог в бюджет.

Как часто у Вас есть необходимость обращаться к юристам/нотариусам?
По мере необходимости.
46.79%
Постоянно, в том числе и по работе.
23.85%
Консультируюсь онлайн через интернет, так проще и удобней.
29.36%
Проголосовало: 109

Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы.

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2022 году, то начиная с 2025 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2022 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2026 года, при условии что оно не является единственным.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2022 года существует нюанс, позволяющий свести на нет махинации со сделками: когда стороны договариваются совершить сделку по одной цене, а в документах указывают более низкую стоимость для минимизации налога, который нужно заплатить продавцу. Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой. Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7). Данная норма применима лишь к тем квартирам, по которым сделки совершались после 2022 года. О налоговых последствиях продажи квартиры по цене ниже кадастровой читайте здесь.

Титульник содержит данные о физическом лице (Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения, информацию по документу, удостоверяющему личность, коды категории и статуса налогоплательщика и налоговой инспекции, куда представляется отчет (код)). Также здесь проставляются налоговый период и отчетный год, номер корректировки.

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

С учетом изложенных нюансов, у Ивана получилась такая декларация (начинаем заполнять с конца). В расчете к Приложению 1 он указал сумму по договору продажи и кадастровую стоимость (полную и с учетом коэффициента 0,7).

Важно! Как видно на примере, заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры на бумаге довольно сложный процесс. Необходимо правильно внести все суммы, применить возможные вычеты, указать разнообразные коды и, главное, верно рассчитать сумму налога к уплате. Чтобы сэкономить время и минимизировать ошибки, настоятельно рекомендуем воспользоваться одним из двух вариантов:

В разделе 2 он собрал все суммы вместе. Получилось, что благодаря вычету в размере расходов на покупку квартиры налоговая база уменьшилась с 4,5 млн руб. до 900 тыс. руб. С этой суммы Ивану нужно будет заплатить 13 %, а именно 117 тыс. руб.

  1. При продаже жилой недвижимости можно уменьшить налоговую базу на 1 млн рублей, применив имущественный вычет (пп.1 п. 2 ст. 220 НК).
  2. Если сохранились документы, подтверждающие стоимость приобретения жилья, допускается уменьшить доход от продажи на величину этих расходов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК).
  3. При определении налоговой базы надо учитывать кадастровую стоимость квартиры на 1 января года продажи. Цена по договору продажи не должна быть ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. В противном случае налог уплачивается с этой величины.
Читайте также:  Доверенность на оформление льгот чернобыльцам

Далее рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры на конкретном примере. Допустим, в ноябре 2022 Иван продал квартиру за 4,5 млн руб. Покупал он ее в 2022 за 3,6 млн руб. (документы все на руках). Кадастровая стоимость недвижимости на 01.01.2022 составляет 5,1 млн руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2022 года

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.
  2. Адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты.
  3. Главы фермерских (крестьянских) хозяйств.
  4. Налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами).
  5. Граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года). Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):
    • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2022;
    • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2022 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц. Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя.

При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в ФНС предоставляется обязательно. По требованию Налогового кодекса РФ, по итогам года отчет сдают:

  • 010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
  • 020 — коды вида доходов перечислены в приложении 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
  • поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
  • в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  • поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

Последний случай, чаще всего, применяется к договорам долевого участия. Например, дольщик оплатил квартиру в январе 2022 году, акт приема-передачи подписан в 2022 году. В феврале 2022 года доля в квартире продана. На момент продажи у физического лица не было другого жилья.

Для продажи доли в квартире установлен особый порядок. Необходимость продажи доли, чаще всего, возникает при получении в наследство несколькими наследниками одной квартиры. Договор купли-продажи доли должен заверяться у нотариуса. Перед тем, как продавать долю стороннему покупателю, ее владелец должен сначала предложить выкупить собственникам других долей (ст. 250 ГК).

Трехгодичный срок для освобождения от налога применяется, если доля в квартире была ранее получена в наследство либо в дар от члена семьи, либо близкого родственника, либо по приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением либо на дату перехода права собственности к покупателю, если у продавца нет иной доли на жилое помещение (п. 3 ст. 217.1 НК, письмо Минфина от 24.12.2022 № 03-04-05/105730).

Три года будет рассчитываться с периода оплаты, т. е. с 2022 года. Таким образом, на дату продажи доли в квартире в феврале 2022 года, 3-х летний срок владения истечет. Поэтому физическое лицо-продавец сможет воспользоваться данным освобождением и не будет заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн

Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

Налоговики рекомендуют хранить электронную подпись в облаке ФНС, но если сомневаетесь в безопасности портала, можете скачать ЭП на компьютер. Подпись будет готова в течение суток. Если в следующий раз нажмете на вкладку «Получить ЭП», то увидите надпись «Сертификат успешно получен».

Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

В Расчете дохода от продажи производится расчет дохода для целей налогообложения по каждому объекту недвижимого имущества, приобретенному в собственность после 01.01.2022, от отчуждения которого в отчетном периоде был получен доход.

  • в строке 010 указываем кадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности 1 200 000.00
  • в строке 030 указываем сумму дохода от продажи квартиры (исходя из суммы, указанной в договоре) 1 000 000.00
  • в строке 040 указываем кадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент, 840 000.00
  • в строке 050 указываем наибольшую из величин, указанных в строках 030 и 040, 1 000 000.00

Приложение 1

  • в строке 010 (код вида дохода) указываем 10
  • в строке 020 (налоговая ставка) указываем 13
  • в строке 030 (ИНН источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 040 (КПП источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 050 (код по ОКТМО источника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 060 (наименование источника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическое лицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, в строке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщиком операции ИВАНОВ АРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
  • в строке 070 (сумма дохода (руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 6 000 000.00
  • в строке 080 (сумма налога удержанная (руб.)) 0
Читайте также:  Единовременная помощь пенсионерам в 2022 году в санкт-петербурге

Подать декларацию в налоговую Вы можете различными способами:

  • лично или через представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

В Расчете дохода от продажи производится расчет дохода для целей налогообложения по квартире, приобретенной в собственность после 01.01.2022.

  • в строке 010 указываем кадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности 6 200 000.00
  • в строке 030 указываем сумму дохода от продажи квартиры (исходя из цены договора) 6 000 000.00
  • в строке 040 указываем кадастровую стоимость, умноженную на установленный пунктом 2 статьи 214.10 НК РФ коэффициент, 4 340 000.00
  • в строке 050 указываем наибольшую из величин, указанных в строках 030 и 040, 6 000 000.00

Приложение 6

  • в строке 010 (Сумма имущественного вычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе) указываем сумму дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000 рублей 1 000 000.00
  • в строке 160 (Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.)) указываем 1 000 000.00

Порядок подачи декларации при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Действительно, если срок владения менее 3 лет, то в этом случае придется задекларировать доход, полученный в результате отчуждения объекта недвижимого имущества. Однако касается это правило не всех физических лиц. Оно затрагивает только отдельные категории, к которым относятся налогоплательщики:

  • получившие квартиру по наследству или в подарок от родных;
  • приватизировавшие отчуждаемое жилье;
  • ставшие владельцами проданной жилплощади по договору иждивения, предусматривающему пожизненное содержание;
  • оформившие право собственности до 1 января 2022 года.

В соответствии с абз.2 п.1 ст. 229 НК РФ физические лица должны успеть подать форму 3-НДФЛ до 30 апреля года, идущего за периодом, в котором была продана квартира и соответственно получен доход. Декларация может быть подана как в бумажном, так и в электронном виде. При этом направить ее надо в территориальное отделение ФНС РФ по месту жительства налогоплательщика.

Данный способ требует определенных временных затрат, однако он удобен тем, что в случае выявления ошибки в 3-НДФЛ физическое лицо сразу сможет уточнить каким образом ее можно исправить.
Использование личного кабинета на сайте ФНС– наиболее быстрый и удобный вариант. В этом случае порядок действий будет иметь следующий вид:

  • номер корректировки;
  • код налогового периода и территориального отделения ФНС;
  • отчетный период;
  • ФИО, дата рождения и паспортные данные продавца квартиры;
  • номер телефона и код налогоплательщика.
  • Следующим этапом будет заполнение раздела №1 – тут отражаются сведения о налоге, который должен быть перечислен в казну государства. Внести надо следующие данные:

    Доходы физлиц от продажи недвижимости за 2022 год под прогрессивную шкалу НДФЛ (13-15%) не попадают, поскольку такая шкала действует только с 01.01.2022. Доходы физлиц от разовых сделок с недвижимостью в 2022 году и далее под прогрессивное налогообложение так же не подпадают, т. к. для них сделано исключение Законом «Об изменениях в НК РФ» от 23.11.2022 № 372-ФЗ.

    В качестве такого эталона рыночной цены и выступает кадастровая стоимость. В 2022 году она была присвоена уже большинству объектов недвижимости. Поэтому, чтобы правильно рассчитать налог от продажи квартиры или дома, нужно узнать кадастровую стоимость проданного объекта и сравнить с фактической ценой продажи.

    Условия освобождения сделки по продаже квартиры или жилого дома от НДФЛс 1 января 2022 годаизменились.Законом от 26.07.2022 № 210-ФЗ минимальный срок владения квартирой или домом был повышен с 3 до 5 лет.Прежний срок в 3 года продолжает действовать только для отдельных оговоренных в законе случаях. Это когда:

    • продан жилой объект, который был получен по договору дарения или в рамках наследования от близкого родственника или члена семьи;
    • продана квартира или жилой дом, право собственности на которые возникло в результате приватизации;
    • реализовано жилье, полученное по договору пожизненного содержания с иждивением;
    • продано единственное жилье (льгота действует и в случае, когда второе жилье приобретено в течение 90 дней до продажи первого.

    Таким образом, срок в 3 года применим для сделок с единственным жильем в порядке его обмена (зачета) на другое.

    • в сумме подтвержденных денежных расходов, приходящихся на каждого собственника;
    • если нельзя выделить суммы, потраченные каждым собственником на приобретение, – расходы на покупку распределяются пропорционально долям в собственности.

    Декларировать в 2022 году продажу жилья надо независимо от того, получился за 2022 год налог к уплате по сделке или нет. Все вычеты, позволяющие уменьшить НДФЛ при продаже квартиры или иной жилой недвижимости, предоставляют только в заявительном порядке. Следовательно, пока в налоговую не сдана 3-НДФЛ, в которой указаны доходы и вычеты, налоговики о праве на вычет не знают. При этом знают о том, сделка с недвижимостью состоялась и с нее должен быть исчислен НДФЛ. Без декларации 3-НДФЛ с вычетами сотрудники ИФНС могу предъявить к уплате налог со всей суммы дохода по сделке.

    Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2022 года

    Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

    • первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» – стр. 001;
    • Раздел 1. Сведения о суммах налога … – стр. 002;
    • Раздел 2. Расчет налоговой базы… – стр. 003;
    • Приложение 1. Доходы от источников … – стр. 004;
    • Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.
    1. Если дата регистрации ранее 1 января 2022 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
    2. Если дата регистрации 01.01.2022 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

    Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

    Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

    1. Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
    2. Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
    3. Отчетный год – 2022.
    4. Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do .
    5. Код страны. Для России – 643.
    6. Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
    7. Ф.И.О., дату рождения пишите так, как указано в паспорте.
    8. Код документа. Для паспорта РФ – 21.
    9. Серия и номер паспорта. Переписать данные из паспорта. Если указан ИНН, то данные паспорта можно не указывать.
    10. Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, если подаете декларацию лично, 2 – ваш представитель по нотариальной доверенности.
    11. Номер телефона.
    12. Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
    13. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно поставить свою подпись и дату. Если подает законный представитель, указать его ФИО.
    Читайте также:  Губернаторская выплата от рудени 100000

    В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя указаны в этой справке.

    После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

    Заполняйте по порядку:

    1. Строка 001. Укажите код вида дохода – 10. (Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 10). Другие коды доходов можно посмотреть на сайте consultant.ru
    2. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
    3. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
    4. Строка 030. Строка 010 – 020.
    5. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
    6. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
    7. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
    8. Строка 070. Считаем 060*13.
    9. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
    10. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
    11. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

    Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. В этом случае вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. руб., право получить остаток вычета сохраняется на будущие покупки.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры

    И даже если после применения вычета или уменьшения на расходы ваша налогооблагаемая база снизится до 0, и уплата налога не потребуется – заполнение 3-НДФЛ все равно будет необходимо. Вам не придется подавать декларацию и вы будете освобождены от заполнения, только если продали жилье дешевле 1 млн руб.

    Третий лист посвящен расчету налоговой базы и самим налогам по доходам, облагаемым по ставке 13%. Вы указываете сумму, за которую продали квартиру, а также сумму, на которую вы снижаете налогооблагаемую базу — 1 млн руб. — при применении вычета, или сумму ранее понесенных расходов.

    • Копии документов, подтверждающие факт сделки (например, ДКП);
    • Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет;
    • Если заявляется не налоговый вычет, а уменьшение на сумму расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.

    Подача данного документа не является необходимостью, если вы продаете жилье, которое было в вашей собственности более минимального срока владения – 3 или 5 лет. Только в этом случае вы освобождаетесь от уплаты налога и налоговую декларацию о продаже квартиры подавать не нужно.

    Заполнение и подача должны быть осуществлены не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продажа квартиры (в 2022 году этот срок из-за праздников сдвигается до 4 мая). А уплата НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была продажа квартиры.

    Размер подоходного налога:
    При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:
    (750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.

    Размер подоходного налога:
    Иванов П.С. не должен платить налог, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока. В данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года.

    Размер подоходного налога:
    Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

    Условия приобретения и продажи:
    В 2022 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2022 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

    Необходимость подать декларацию:
    Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2022 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы.

    Бланк налоговой декларации можно заранее бесплатно получить в отделении ФНС или скачать на официальном сайте. Если опыта работы с финансовой и бухгалтерской отчетностью не имеется, желательно доверить дело по заполнению бланка профессионалу. Услуга эта предоставляется повсеместно. Как правило, стоимость не превышает 500 руб.

    1. Личный визит в отделение Налоговой службы. Это самый оптимальный вариант. Сотрудники ФНС при приеме документа сразу проверят его на наличие ошибок, если они имеются, укажут, как следует исправить, и у заявителя будет больше времени на исправление и подачу новой декларации. Это важно, т.к. уложиться следует точно в срок.
    2. Отправка декларации заказным письмом по почте на адрес отделения. К такому варианту следует прибегать только при сложностях с личным визитом.
    3. Отправка декларации через интернет. Электронную форму документа можно заполнить и отправить онлайн на официальном сайте ФНС. Но такая услуга доступна только тем физическим лицам, которые имеют электронную цифровую подпись.

    Если продавец решил заполнять бланк самостоятельно, следует учитывать основные правила делопроизводства. Это значит, информацию можно внести посредством синей или черной шариковой ручки или отпечатать при помощи электронных печатных устройств. Любые исправления и зачеркивания неприемлемы. В тексте не должно встречаться грубых грамматических ошибок. Пустые графы оставлять нельзя. Если их заполнение не требуется, необходимо ставить прочерк.

    Если продавец является налоговым резидентом, он имеет право на оформление налогового вычета, размер которого составляет 1 млн. руб. Заявление на его получение подается в ФНС, как правило, одновременно вместе с декларацией. В таком случае потребуется дополнительный пакет документов.

    Получение доходов от продажи квартиры должно быть задекларировано в обязательном порядке. Утаить сделку, если у объекта недвижимости официально сменился собственник, не получится. Поэтому каждый продавец жилья обязан в установленный законом срок оформить и подать налоговую декларацию.

  • Оцените статью
    Поможем защитить Ваши интересы